Fiscalité Portugal : tout ce qu’il faut savoir en 2024

Dans cet article, je vous explique ce qu’il faut savoir sur la fiscalité au Portugal : impôts, taxes, déclaration, convention !

Vous trouverez notamment :

• Les impôts en vigueur au Portugal
• Des explications sur la fiscalité pour les résidents
• Les démarches à effectuer pour être en règle avec l’administration fiscale
• Des informations sur les statuts particuliers
• Et bien d’autres choses !

Si vous voulez des informations sur la fiscalité au Portugal, vous allez adorer cet article !

Suivez le guide !

Fiscalité Portugal : sommaire de l’article

Fiscalité au Portugal : taxes et impôts en vigueur

Si vous avez prévu de partir au Portugal, il est important de connaître la fiscalité en vigueur dans le pays en fonction de votre statut. Je vous propose un petit tour d’horizon des taxes et impôts dont vous pourriez avoir à vous acquitter.

La fiscalité pour les particuliers

Au Portugal, l’impôt sur le revenu (IRS) se déclare chaque année, à partir du 1^er avril, via le site du Portal das Finanças. Il vous faudra un NIF et un code d’accès, pour effectuer cette déclaration.

Comme en France, le montant dû est calculé selon votre revenu, le nombre d’enfants à charge, votre situation familiale. Il est compris entre 14,5% (revenu de moins de 7091 euros/an) et 48% (revenu de plus de 80 640 euros/an).

Pour les tranches les plus imposables, les seuils sont bien plus bas que dans l’hexagone, ce qui fait que vous pourriez payer bien plus avec un salaire français, par exemple.

Il faut savoir que le prélèvement à la source est en vigueur depuis plusieurs années au Portugal et que les salariés n’ont qu’à régler la potentielle différence / à recevoir un remboursement de trop-perçu lors de la déclaration. Si vous êtes indépendants, vous devrez en revanche remplir votre fiche d’impôt en totalité.

Pour le calcul de l’impôt sur le revenu, d’autres éléments sont pris en compte comme vos revenus locatifs, votre pension de retraite, vos biens immobiliers, etc. Il est parfois complexe de s’y retrouver, sans maîtriser la langue, alors n’hésitez pas à vous faire accompagner.

La fiscalité pour les sociétés

Pour les entreprises, la fiscalité au Portugal peut être intéressante, pour l’impôt sur le revenu (entre 17% et 21%) comme sur le coût d’un salarié si vous souhaitez créer des emplois. À cela s’ajoutent des taxes municipales et des charges sur le C.A, passé un certain montant.

Les taxes à payer pour les professionnels dépendent de nombreux paramètres et il est plus que conseillé d’avoir recours à un comptable pour effectuer les déclarations correctement.

Quels sont les autres impôts dus au Portugal ?

Les impôts et taxes au Portugal sont divisés entre les taxes d’Etat (comme l’IRS) et les impôts locaux, parmi lesquels on trouve :

• L’impôt sur les revenus locatifs
• L’IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) pour les propriétaires d’un bien immobilier au Portugal
• Un impôt sur les plus-values
• L’AIMI (Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis), pour les propriétaires dont les biens immobiliers sont évalués à 600 000 euros ou plus

Au Portugal, la fiscalité est intéressante pour les droits de succession, qui consiste en un forfait fixe de 10%.

En revanche, la TVA est plus élevée (23 % pour les biens et services de consommation, 13 % pour la restauration et 6% pour les catégories spéciales comme les livres ou les médicaments), ce qui fait grimper les prix de certains produits, notamment dans le domaine du Hi-tech.

Qui doit payer les impôts au Portugal ?

Au Portugal, comme ailleurs, tous les résidents doivent payer les impôts, qu’ils soient salariés, retraités ou employeurs. Il existe cependant un cas particulier, pour les détenteurs du statut RNH.

Les retraités et les travailleurs exerçant une activité à valeur ajoutée, qui peuvent bénéficier de ce statut de Résident Non Habituel, profiteront d’une fiscalité avantageuse au Portugal.

Jusqu’en 2021, il s’agissait d’une exonération totale de l’impôt sur le revenu pendant 10 ans, qui a été modifiée en 2022. Désormais, les bénéficiaires paieront 10 % d’impôts sur le revenu pendant 10 ans s’ils remplissent les conditions suivantes :

• Résider plus de 183 jours au Portugal (consécutifs ou non) lors de l’année de la demande d’application du statut RNH
• Ne pas avoir été résident fiscal au Portugal pendant les 5 années qui précèdent la demande
• Disposer d’un logement dans le pays (> voir le guide pour investir) ou en tant que locataire longue durée
• Ne pas être retraité de la fonction publique

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Qu’est-ce que la convention Fiscale Portugal – France ?

Il faut savoir qu’une convention fiscale à été signée le 14 janvier 1971 entre la France et le Portugal. Son but ? Faire en sorte qu’il n’y ait pas de double imposition, si vous avez des intérêts dans un pays et que vous résidez dans l’autre.

Vous paierez, par exemple, des impôts au Portugal si vous avez des biens locatifs dans le pays, mais les impôts sur les dividendes ou les actions seront dues en France si c’est le pays dans lequel vous vivez habituellement.

Chaque situation fiscale à ses spécificités et c’est la raison pour laquelle il est préférable de faire appel à un spécialiste pour bien comprendre ce qui vous attend, notamment si vous envisagez de vivre au Portugal ou de passer votre retraite dans le pays.

Fiscalité au Portugal : déclaration, taxes, pénalités, exonérations

Voici quelques informations qu’il est utile de connaître concernant la fiscalité au Portugal.

Les pénalités

Il est capital de respecter les délais de déclarations et de ne pas commettre d’erreur. Ici, l’administration est implacable et les amendes coûteuses (et non négociables). Elles peuvent aller de 200 à 2 500 euros de pénalités !

Les exonérations envisageables

Il y a des avantages dont il est possible de bénéficier, à condition de les connaître. Par exemple, acheter un bien immobilier à Lisbonne (et dans le pays en général), d’une valeur inférieure à 125 000 euros, vous permet de bénéficier d’une exonération de l’IMI pendant 3 ans. Mais il faudra en faire la demande, et il faut donc être bien renseigné !

La déclaration

Vous pourrez gérer l’ensemble de votre fiscalité au Portugal à travers la plateforme online mise en place par l’état : le Portal das Finanças. Sachez toutefois que tout est en Portugais et qu’il conviendra donc de connaître la langue, un minimum.

Des agences des finances sont également dispatchées un peu partout dans les villes. Cependant, les temps d’attente de plusieurs heures décourageront même les plus téméraires d’entre vous.

Fiscalité Portugal : je peux vous aider !

Il est important d’être bien accompagné en matière de fiscalité au Portugal. Et je serai ravi de vous aider si vous avez des questions ou un projet à mener à bien.

J’ai dû faire face à toutes ces démarches, au cours de mes années de vie ici, et je suis conscient des points qui posent problème et des meilleures manières de les résoudre rapidement. De plus, je connais des spécialistes sérieux (avocats, comptables, etc.), francophones ou anglophones, qui pourront vous prêter main forte.

N’hésitez donc pas à entrer en relation avec moi, via le formulaire suivant, pour éviter de perdre du temps ou de commettre des erreurs fiscales qui vous coûteraient cher au final !
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