Dans cet article, je vous explique ce qu’il faut savoir sur la fiscalité au Portugal : impôts, taxes, déclaration, convention !
Vous trouverez notamment :
- Les impôts en vigueur au Portugal
- Des explications sur la fiscalité pour les résidents
- Les démarches à effectuer pour être en règle avec l’administration fiscale
- Des informations sur les statuts particuliers
- Et bien d’autres choses !
Si vous voulez des informations sur la fiscalité au Portugal, vous allez adorer cet article !
Suivez le guide !
Fiscalité Portugal : sommaire de l’article
Fiscalité au Portugal : taxes et impôts en vigueur
Si vous avez prévu de partir au Portugal, il est important de connaître la fiscalité en vigueur dans le pays en fonction de votre statut. Je vous propose un petit tour d’horizon des taxes et impôts dont vous pourriez avoir à vous acquitter.
La fiscalité pour les particuliers
Au Portugal, l’impôt sur le revenu (IRS) se déclare chaque année, à partir du 1er avril, via le site du Portal das Finanças. Il vous faudra un NIF et un code d’accès, pour effectuer cette déclaration.
Comme en France, le montant dû est calculé selon votre revenu, le nombre d’enfants à charge, votre situation familiale. Il est compris entre 14,5% (revenu de moins de 7091 euros/an) et 48% (revenu de plus de 80 640 euros/an).
Pour les tranches les plus imposables, les seuils sont bien plus bas que dans l’hexagone, ce qui fait que vous pourriez payer bien plus avec un salaire français, par exemple.
Il faut savoir que le prélèvement à la source est en vigueur depuis plusieurs années au Portugal et que les salariés n’ont qu’à régler la potentielle différence / à recevoir un remboursement de trop-perçu lors de la déclaration. Si vous êtes indépendants, vous devrez en revanche remplir votre fiche d’impôt en totalité.
Pour le calcul de l’impôt sur le revenu, d’autres éléments sont pris en compte comme vos revenus locatifs, votre pension de retraite, vos biens immobiliers, etc. Il est parfois complexe de s’y retrouver, sans maîtriser la langue, alors n’hésitez pas à vous faire accompagner.
La fiscalité pour les sociétés
Pour les entreprises, la fiscalité au Portugal peut être intéressante, pour l’impôt sur le revenu (entre 17% et 21%) comme sur le coût d’un salarié si vous souhaitez créer des emplois. À cela s’ajoutent des taxes municipales et des charges sur le C.A, passé un certain montant.
Les taxes à payer pour les professionnels dépendent de nombreux paramètres et il est plus que conseillé d’avoir recours à un comptable pour effectuer les déclarations correctement.
Quels sont les autres impôts dus au Portugal ?
Les impôts et taxes au Portugal sont divisés entre les taxes d’Etat (comme l’IRS) et les impôts locaux, parmi lesquels on trouve :
- L’impôt sur les revenus locatifs
- L’IMI (Imposto Municipal sobre Imóveis) pour les propriétaires d’un bien immobilier au Portugal
- Un impôt sur les plus-values
- L’AIMI (Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis), pour les propriétaires dont les biens immobiliers sont évalués à 600 000 euros ou plus
Au Portugal, la fiscalité est intéressante pour les droits de succession, qui consiste en un forfait fixe de 10%.
En revanche, la TVA est plus élevée (23 % pour les biens et services de consommation, 13 % pour la restauration et 6% pour les catégories spéciales comme les livres ou les médicaments), ce qui fait grimper les prix de certains produits, notamment dans le domaine du Hi-tech.
Qui doit payer les impôts au Portugal ?
Au Portugal, comme ailleurs, tous les résidents doivent payer les impôts, qu’ils soient salariés, retraités ou employeurs. Il existe cependant un cas particulier, pour les détenteurs du statut RNH.
Les retraités et les travailleurs exerçant une activité à valeur ajoutée, qui peuvent bénéficier de ce statut de Résident Non Habituel, profiteront d’une fiscalité avantageuse au Portugal.
Jusqu’en 2021, il s’agissait d’une exonération totale de l’impôt sur le revenu pendant 10 ans, qui a été modifiée en 2022. Désormais, les bénéficiaires paieront 10 % d’impôts sur le revenu pendant 10 ans s’ils remplissent les conditions suivantes :
- Résider plus de 183 jours au Portugal (consécutifs ou non) lors de l’année de la demande d’application du statut RNH
- Ne pas avoir été résident fiscal au Portugal pendant les 5 années qui précèdent la demande
- Disposer d’un logement dans le pays (> voir le guide pour investir) ou en tant que locataire longue durée
- Ne pas être retraité de la fonction publique
A lire également : Quid du Golden Visa au Portugal ?
Qu’est-ce que la convention Fiscale Portugal – France ?
Il faut savoir qu’une convention fiscale à été signée le 14 janvier 1971 entre la France et le Portugal. Son but ? Faire en sorte qu’il n’y ait pas de double imposition, si vous avez des intérêts dans un pays et que vous résidez dans l’autre.
Vous paierez, par exemple, des impôts au Portugal si vous avez des biens locatifs dans le pays, mais les impôts sur les dividendes ou les actions seront dues en France si c’est le pays dans lequel vous vivez habituellement.
Chaque situation fiscale à ses spécificités et c’est la raison pour laquelle il est préférable de faire appel à un spécialiste pour bien comprendre ce qui vous attend, notamment si vous envisagez de vivre au Portugal ou de passer votre retraite dans le pays.
Fiscalité au Portugal : déclaration, taxes, pénalités, exonérations
Voici quelques informations qu’il est utile de connaître concernant la fiscalité au Portugal.
Les pénalités
Il est capital de respecter les délais de déclarations et de ne pas commettre d’erreur. Ici, l’administration est implacable et les amendes coûteuses (et non négociables). Elles peuvent aller de 200 à 2 500 euros de pénalités !
Les exonérations envisageables
Il y a des avantages dont il est possible de bénéficier, à condition de les connaître. Par exemple, acheter un bien immobilier à Lisbonne (et dans le pays en général), d’une valeur inférieure à 125 000 euros, vous permet de bénéficier d’une exonération de l’IMI pendant 3 ans. Mais il faudra en faire la demande, et il faut donc être bien renseigné !
La déclaration
Vous pourrez gérer l’ensemble de votre fiscalité au Portugal à travers la plateforme online mise en place par l’état : le Portal das Finanças. Sachez toutefois que tout est en Portugais et qu’il conviendra donc de connaître la langue, un minimum.
Des agences des finances sont également dispatchées un peu partout dans les villes. Cependant, les temps d’attente de plusieurs heures décourageront même les plus téméraires d’entre vous.
Fiscalité Portugal : je peux vous aider !
Il est important d’être bien accompagné en matière de fiscalité au Portugal. Et je serai ravi de vous aider si vous avez des questions ou un projet à mener à bien.
J’ai dû faire face à toutes ces démarches, au cours de mes années de vie ici, et je suis conscient des points qui posent problème et des meilleures manières de les résoudre rapidement. De plus, je connais des spécialistes sérieux (avocats, comptables, etc.), francophones ou anglophones, qui pourront vous prêter main forte.
N’hésitez donc pas à entrer en relation avec moi, via le formulaire suivant, pour éviter de perdre du temps ou de commettre des erreurs fiscales qui vous coûteraient cher au final !
INDISPONIBLE ACTUELLEMENT
Que faire à Lisbonne en 1 jour, en 2 jours, en 3 jours, en 5 jours, en une semaine ?
Quelque soit la durée de votre séjour, je vous invite à télécharger mon guide spécial Lisbonne.
Il est gratuit et se présente sous format PDF.
Vous devez simplement m'indiquer ci-dessous à quelle adresse email vous voulez le recevoir.
EDIT: vous n'arrivez pas à inscrire votre email ?
Répondez au quizz tout en haut de cet article et vous pourrez inscrire votre email pour recevoir le guide spécial Lisbonne !
Bonjour je serait interesser pour avoir plus d’info concernent la fiscaliter.
pouvez-vous me contacter par mail?
Bonjour, info très intéressante.
J’aimerais en savoir plus sur le statut RNH.
Pouvez vous m’envoyer un mail ou numéro de téléphone pour que je puisse avoir plus d’info à ce sujet ?
Merci d’avance
Laura A.
recuperer le trop verser en impots au portugal
comment recuperer des impots payer au portugal
Bonjour,
Je suis installée au Portugal depuis plus d’un an et j’ai ouvert une entreprise de meubles. Je paye énormément de TVA alors que c’est une petite entreprise. En France, il y a le régime de franchise et ici il n’y a rien. Mon comptable me dit que je n’ai le droit à aucune aide financière de l’Etat et en plus je suis salariée en tant partiel, je dois payer les cotisations tous les mois mais je ne me verse pas l’argent car j’en ai besoin pour payer le loyer de la boutique, les charges, renouveler le stock
J’ai vu avec un avocat de la campagne mais elle m’a dit de voir avec un comptable qui le mien ne sait rien et je n’ai aucune exonération de TVA aussi bien pour les achats internes que pour les importations, livraisons intracommunautaires… Pouvez vous me donner un rendez vous pour des conseils.
Merci à vous
Bonjour
Si je souhaite m’installer au Portugal avec une activité salariale en France. Je souhaiterai en savoir plus sur les démarches et l’imposition
Merci d’avance
Bien cordialement
Bonjour,
je souhaite m’installer au Portugal avec mon compagnon, nous serons en télétravail et nous avons une résidence sur place.
Commet ça marche concernant les impôts? ou les payer en France ou au Portugal.
Si c’est au Portugal c’est combien?
Bonjour Monsieur
Je suis un retraité de 72 ans et souhaite m’installer au Portugal mais je ne trouve pas de programme de simulation de calcul d’impôts. Avec un revenu de 63’800, il doit y avoir des déductions (assurances maladie et autres). Avec un enfant de 7 ans, il doit aussi y avoir des adaptations quand aux tranches ou aux déductions. Mon amie souhaite étudier infirmière a Coimbra, tout est calculé séparément mais si l’on se marie ?
Merci de vos réponses.
Vous pouvez m’envoyer votre numéro IBAN s’il y a des frais.
Bonjour
Merci pour cet article instructif.
J ai des questions suplementaires par rapport à ma situation particulière .
Pouvons nous échanger par mail ou tel ?
Merci
Bonjour,
Nous avons fait appel à vos services organisés par THIBAUT pour l’organisation d’un séjour d’avocats à Lisbonne en avril 2019 dont nous étions enchanté.
Notre projet est de nous installer à Lisbonne. Nous y avons déjà vécu 4 ans en tant que membre de l’Ambassade de France.
J’aimerai savoir comment je peux me renseigner pour :
– Une location ou un achat sur la Marginale, Estoril ou Cascais : prix des locations et ventes pour un 100-120 m² avec petit jardin éventuellement,
– Les avantages fiscaux,
– Les conditions de prise en charge pour les soins médicaux.
Merci pour ces renseignements.
Belle journée
Serge ROUX
je souhaite avoir des infos sur les impots peut etre pour y vivre nous sommes retraite
Bonjour
Les finances de Lisbonne ont fait une erreur
Ils doivent me rembourser, quels moyens ont ils, s’il vous plaît
Bonjour. Je lis qu’une des conditions pour une exonération partielle de la fiscalité est de ne pas être retraité de la fonction publique. Je suis principalement retraité de la fonction publique belge. Que cela signifie-t-il si je veux prendre ma retraite au Portugal?
Bonjour,
Comment pourrais-je trouver une agence sérieuse qui pourrait s’occuper de ma déclaration IRS dans ma région ici au Portugal (Leiria/Alcobaça).
Mille remerciements.
Bonjour, merci pour votre article. J’ai une question bien spécifique mais ne vois pas votre formulaire.
Cordialement
Christine
Bonjour
Si je souhaite m’installer au Portugal avec des revenus locatifs issus de biens immobilier situés en France, comment se passe l’imposition ?
Merci
Henry D
Intéressant , je souhaiterais plus d’infos.. Merci de m’envoyer vos coordonnées tel. et mail.
Bonjour ,
Je suis d origine portugaise résident en France,en 2018 je suis retourné vivre au Portugal chez mes parents avec une adresse fiscal j y suis resté 1 an et demi .
J ai été obligé de payer dernièrement 3000€ d irs alors que je n ai jamais travaillé là-bas ,j ai demandé pourquoi une t elle somme les impôts mon répondu que c était les impôts français qui avait communiqué …quoi je ne sais pas sachant que je suis parti en ne devant rien en France.
Si vous avez des contacts avec des personnes qui pourraient m aider je vous serais très reconnaissant.
Aujourd’hui je suis revenue en France dégoûté de mon pays d origine.
Cordialement
Carlos Peres
merci de me rapeller pour m declaration d’impot.
Bonjour Thibault, Ravi de vous connaître, un ami m’a dit que le Portugal offrait une exonération fiscale de 10 ans pour toute nouvelle création de société au capital social d’au moins 250000€ ! Y’a t’il du vrai dans celà ?
Merci et bonne journée à vous, je n’ai jamais visité Lisbonne, elle doit être belle
Bonjour,
Je me permets de venir vers vous car j’ai reçu une taxation sur plus-value suite à la vente d’un bien acquis 50/50 avec mon compagnon en 2018.
Nous avons acheté le bien 67.000€ et revendu 3 ans plus tard à 100.000€. La taxation doit se calculer comme 28% de la moitié, soit 28% de +/- 16k€.
Je reçois par recommandé un montant de 4.593 € à payer (calcul sur 15.897€). Mais c’est la somme totale, comment se fait-il que je reçoive un avis pour le total ? Je ne devrais avoir que 50% de cette somme puisque nous étions 2 à acheter.
Depuis mon compagnon et moi sommes séparés.
Par ailleurs, nous avons fait des travaux dans le bien (factures et photos à l’appui : châssis (15.000€), terrasse, isolation, nouvelle salle de bains) et nous disposons également de la facture de la commission de l’agence immobilière pour la vente du bien (2.640€).
Sur base de ces factures, n’est-il pas possible de réduire le montant de la plus-value (ce ne serait que normal) ? Si oui, comment dois-je procéder ?
Je ne trouve aucun contact mail pour l’administration fiscale de Lisbonne où je pourrais adresser mes justificatifs.
Je vous remercie déjà de la bonne suite que vous voudrez bien réserver au présent message.
Dans l’attente de vous lire.
Bien à vous,
Catherine Gerard
Bonjour
Ma maman est propriétaire et perçois des loyers et retraite au Portugal et vie en France que doit-elle déclaré au Portugal? (Elle est portugaise).
En vous remerciant.
Bonjour, je désire prendre ma retraite à luxembourg et continuer mon activité professionnelle depuis le portugal.
Comment peut on envisager ce cas ?
Bonjour,
Je suis considéré comme résident au Portugal car mon épouse est portugaise et que je vis avec elle. Notre domicile fiscal est en France où nous percevons et déclarons nos retraites, qui sont imposées avec prélèvement en France.
Notre « solicitadora » (car je préfère demander à une personne de l’art de faire cette déclaration) a demandé cette année que nous lui fournissions cet « avis de situation déclarative 2023, ce qui a été fait.
Sauf qu’elle a déclaré nos revenus français comme si ils étaient des « rendimentos » portugais. Avec pour conséquence un avis d’imposition IRS conséquent.
Nous ne percevons aucun revenu au Portugal où seule mon épouse possède un compte bancaire.
Il existe une convention entre la France et Portugal pour éviter une double imposition.
J’avoue ne plus savoir ce que je dois faire ni quoi demander à notre « solicitadora » pour corriger cette invraisemblable cafouillage.
En souhaitant que vous pourrez me conseiller.
Bien respectueusement,
Michel Subrenat et Margarida de J. D-Paulino-Valente
bonjour,
nous avons un projet pour partir au portugal au moins 6 mois par an à la retraite ( dans les deux ans qui viennent) je n’ai pas tout copris sur la fiscalité peut être que votre aide pourrait m’être précieuse.
Bonjour,
Merci pour tous ces renseignements.
J’aimerais avoir les coordonnées de comptables ou d’avocats francophones pour faire ma déclaration d’impôts, à qui dois-je demander, SVP ?
Bonne journée
Bonjour,
Je suis résidente RNH au Portugal depuis 2020. J’ai un NIF.
Je suis actuellement en France et je n’arrive pas à faire ma déclaration sur le portail des Finanças.
J’ai perdu mon code d’accès et je ne sais comment faire pour me mettre en règle avec le fisc portugais.
Puis je entrer directement en contact par mail, avec les services de la localité où je suis domiciliée?
Dans l’attente de votre réponse.
Anne BARSACQ
bonjour , j’aimerais connaître les avantages de créer une entreprise au Portugal?
impôts sur les sociétés
les éxonérations
Bonjour , j’aimerais savoir quels sont les avantages de créer une entreprise au Portugal.
Possibles exonération?
quelles sont elles ?
et la totalité des coûts à l’année
Bonjour,
j ‘ai travaillé 3 ans au Portugal de 2016 à 2019. Mon compte bancaire à Lisbonne mentionnait mon domicile en France. Mes impôts étaient prélevés à la source ,
je n’ai jamais fait de déclaration en ligne et maintenant je recois une demande recouvrement internationale de 6000 Euros.
Je n’ai pas répondu aux relances depuis 3 ans car je pensais que le prélèvement à la source me dispensait de toute autre démarche. Je ne parle pas le portugais.
Pouvez-vous m’aider?
Merci
Jacques Hentschel
Je souhaiterai savoir combien je vais payer d’impôt sur le revenu au Portugal
Bonjour,
j aimerais pouvoir échanger avec vous, je suis entrepreneur et souhaite avoir des infos.
Cdt
Carlos 06 68 03 76 42
Bonjour,
J’ai ma résidence principale en France, et je touche ma retraite en France après y avoir travaillé 42 ans. J’ai une résidence au Portugal où je passe 3 mois par an.
Je paie un impôt sur la résidence au Portugal, dois-je déclarer autres choses?
Merci
Jorge
Est ce que je déclare mon IRS malgres je n es pas travailler l année 2022.min actividade a débutée fin novembre 2022
Bonjour, je n’ai pas reçus ma lettre des « impostos municipal sobre imoveis » cette année. Je suis retraitée en france je vais faire 80 ans , sur le portail des finances rien n’apparait. J’aimerais savoir si l’impots de ma maison est toujours d’actualité ou si il y a une démarche à faire. Merci.
Bonjour.
A combien se monte la surtaxe pour une maison qui excède les 600000 euros à l achat?
Cordialement
Jmg
Bonsoir nous avons acquis un bien en 2018 au Portugal et sommes retraités non RNH
Nous souhaitons revendre notre bien pour réinvestir en France nous avons un prêt sur ce bien serons nous taxer sur la plus value et à quel taux ? Peut on déduire le montant du prêt sur la plus value ? Merci pour ces precisions
bonjour,
je suis ici à Lisbonne depuis le mois janvier et je veux poser des questions , un comptable francophone pour mieux expliquer.
merci
Bonjour,
Je suis bientôt diplômé d’expertise comptable à Paris,
Pour mon diplôme je souhaite écrire mon mémoire sur les formalités, opportunités de l’installation d’un contribuable français au Portugal,
pouvez vous m’aider ou m’aiguiller,
Je vous remercie par avance.
Jean-Paul TORCATO
Bonjour j’ai besoin d’aide pour faire déclaration de vente immobilière résidence principale pour tous les cas. Investissement en France et travaux.
Merci
bonjour, j’aurais besoin de conseils pour un achat immobilier au Portugal . Pourriez-vous m’indiquer les modalités de vos services .je suis joignable par tél ☎ au 0680007582 merci cordialement
Bonjour, je suis propriétaire d’un appartement mis en location touristique à Porto.
Je ne suis pas résidente au Portugal.
Pour éviter des frais élevés de fiscaliste je voudrais apprendre à faire moi même ma déclaration de revenus locatifs.
Pouvez vous me conseiller ou me donner le nom de quelqu’un à Porto ? Merci d’avance pour votre retour.
Bonsoir je re ver je aide pour déclaration de vente d’un bien immobilier serait non résident